商业计划书中财务预测的3个要素!

2024-04-07

  商业计划书是根据具体需求而制定的,但是考虑到业务的实际情况,我们几乎毫无例外地都会做一些的基本财务预测,即便你经营一家非营利性组织,也同样避免不了资金的运作。

  任何一份商业计划书,都需要对财务进行预测,那么商业计划书需要包括哪些财务预测方面的内容?

  几乎所有财会业务都与以下三张基本财务报表有关:利润表(也称作损益表)、资产负债表和现金流量表。

  但是会计报表与商业计划书之间存在本质的不同,会计是对历史交易情况的记录,并将这些交易分录到三张财务报表内。

  而商业计划书则着眼于未来,通过对每月经营情况的估算,预测未来的业务经营状况。

  无论是利润预测表,还是利润报表,都是对企业经营损益情况的记录,显示企业在某一特定时期内(月度/季度/年度)的财务表现。

  其中,这些费用可以是单位成本、商品销售成本,或者是提供服务的直接成本。扣除直接成本费用,得出毛利润,以金额或者百分比表示。

  在对比本企业的经营状况与同行业标准时,毛利润率会派上大用场,并且银行和财务分析师也希望能够了解企业的毛利润情况。

  从销售收入中扣除各种费用,包括利息和税金,就是我们所谓的净利润了,即众所周知的“损益表底线”。

  在制定商业计划书过程中,你不可能编制出真正意义的上利润表,因为通常情况下还没有产生收入。

  利润预测表所使用的格式与真正的利润表相同,但是内容是对未来业务经营状况的预期,因此里面的数字都是基于实际经营情况所做的估算。

  首先应对月度的经营情况进行精确估算,再以此为基础对其它财务项目进行估算。

  资产负债表显示企业在某一特定时间(月末或年末)的财务状况,包括资产、负债和资本的情况。

  ①、资产通常指企业所拥有现金、应收账款、经营性财产和设备,如:桌椅、咖啡机以及车辆等。

  商业计划书会涉及资产负债预测表,或“预计资产负债表”,这是另一项依据实际情况所做的估算,是对未来资产、负债和资本情况的估算。

  资产必须与负债和资产的总额相等,如果不相等,就说明借方和贷方不平,表内一定有地方出错了。

  现金流量表在制作实际财务报告过程中,有时给人感觉像是后期附表,但在制定商业计划书过程中,现金流量表却至关重要。

  如果此处出现错误,你会因为繁杂的财务复核工作,而导致商业计划书以失败告终。

  现金流量表内的信息来自利润预测表和资产负债预测表,并将这两张表联系在一起。它显示每月的资金流入与流出情况,并且对现款结存进行预测。

  例如:贷款偿还、新增贷款、新增投资、资产购置等,而这些项目均无法在利润表上体现。

  你可以根据具体情况,选择使用其他一些财务报表。在某些情况下,这些表不是必需的。

  ①、首先要提到就是市场情况预测和市场数据表,例如潜在市场的规模、目标市场总规模、和/或市场增长率。多数人认为对于寻求外部投资的企业来讲,这些市场数据是必不可少的,因为投资者希望首先了解市场情况。

  以上所提及的其它类型的表适用与否,要视商业计划书的具体目标。但是,几乎每份商业计划书都需囊括利润预测表、资产负债预测表和现金流量预测表。


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